ФНС и Центробанк обсуждают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым банковские переводы граждан будут рассматриваться как предпринимательская деятельность и подлежать налогообложению. Среди предполагаемых «красных флагов» называют зачисления средств с карт из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Какие признаки планируют учитывать

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые переводы в рабочее время;
• слишком частые или регулярные переводы, похожие на коммерческую активность.

При этом ФНС намерена исключить из контроля переводы самому себе и операции внутри круга близких родственников, включая сожителей. Для этого предусмотрена проработка механизма подтверждения факта совместного проживания.

Обмен данными между ФНС и ЦБ

Проект закона предполагает создание системы регулярного обмена сведениями между налоговыми органами и Центральным банком, при которой регулятор будет передавать данные о банковских операциях конкретных лиц. В обмене планируется использовать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); форма и периодичность взаимодействия будут фиксироваться в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС может получать от банков данные о переводах только по запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно считаются безвозмездными поступлениями и не облагаются налогом.

Порог для подтверждения доходов и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать от получателей подтверждения доходов при поступлении на карту сумм, превышающих 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц. Процесс контроля будет автоматизирован: проверки будут запускаться сразу при превышении установленного предела незадекларированного дохода.

При этом источники отмечают, что годовой порог в 2,4 млн рублей может не быть жёстким ограничением: поступления меньшего объёма также могут стать поводом для проверок в зависимости от выявленных признаков.